Лізинг стає дедалі популярнішим інструментом фінансування для фермерських господарств, які потребують техніки й обладнання, але не готові або не можуть взяти класичний банківський кредит. Марія Думчак, фінансистка й бізнес-аналітикиня, пояснює ключові переваги лізингу та особливості державної програми Доступний лізинг 5-7-9
Про це розповідає AgroWeek
Як лізинг відрізняється від кредиту
На відміну від кредиту, де банк перераховує гроші на рахунок підприємства, лізинг передбачає безпосереднє придбання майна лізинговою компанією та передачу його в користування клієнту. Фактично фінансування надається не грошима, а конкретними засобами — транспортом, сільськогосподарською технікою, обладнанням. Право власності переходить до орендаря тільки після повного виконання зобов’язань за договором.
Цей механізм дозволяє господарству одразу вводити техніку в експлуатацію й отримувати від неї прибуток, поки триває погашення лізингових платежів. Такий підхід може бути вигіднішим для суб’єктів агросектора, яким важливо швидко розгорнути виробничі потужності без великих одноразових витрат.
Ще одна суттєва відмінність полягає в забезпеченні: лізингове майно автоматично грає роль застави, тоді як банки часто вимагають додаткові гарантії й застави при кредитуванні. Це спрощує процедуру оформлення та знижує адміністративний тягар для позичальника.
Умови фінансування, податки та операційні особливості
Лізингові договори зазвичай пропонують більшу гнучкість у виборі термінів і графіків платежів. Сторони можуть погоджувати схеми, що враховують сезонність аграрного бізнесу: мінімальні платежі у міжсезоння та більші — після збору врожаю і реалізації продукції. Для багатьох господарств така сезонна структура є ключовою перевагою.
Податкові аспекти також роблять лізинг привабливим: лізингові платежі зараховуються до собівартості продукції та знижують оподатковуваний прибуток. Це фактично частково компенсує витрати через скорочення податкового навантаження, що особливо відчутно при великих придбаннях.
Майно в лізингу формально належить лізинговій компанії до повної оплати, що має і позитивні, і негативні наслідки. З одного боку, власник не несе податку на майно, а з іншого — існують обмеження щодо розпорядження засобом. Деякі компанії також включають у договір обслуговування й ремонт техніки, що знижує операційні ризики для клієнта.
Сума фінансування може сягати до 15 мільйонів євро, однак реальна доступність залежить від платоспроможності господарства, його фінансового стану та cash flow. Лізингові компанії, як і банки, аналізують фінансові показники клієнта перед ухваленням рішення.
Аванс при лізингу є обов’язковим: мінімально це може бути близько 20% вартості об’єкта, проте в більшості програм вимагають 40–50%. Великий початковий внесок зменшує щомісячні платежі та загальну суму переплат, тому його розмір слід враховувати під час планування бюджету.
Умови для вживаної техніки зазвичай суворіші — потрібен більший аванс, коротший термін фінансування і вища ставка через ризики експлуатації та можливі витрати на ремонт. Проте для багатьох господарств лізинг вживаної техніки залишається реальним способом оновити парк без великого одноразового навантаження.
Графіки погашення можуть бути дуже різними: рівномірні платежі, зростаючі чи спадні, а також сезонні схеми, адаптовані під збір і реалізацію продукції. Індивідуальний підхід до формування графіка — одна з ключових переваг лізингу перед банківським кредитом.
Державна програма Доступний фінансовий лізинг 5-7-9 пропонує пільгові умови для аграріїв з частковою компенсацією вартості техніки державою. Програма схожа за механізмом на кредитну 5-7-9: передбачає пільгові ставки, можливе зниження ставок через створення робочих місць і спрямована на пріоритетну підтримку аграрного сектору.
Марія Думчак підсумувала ключову ідею лізингу просто: це оренда техніки з поступовим викупом, яка дозволяє не вкладати великі кошти одразу й отримувати прибуток від експлуатації обладнання під час виплат. Для господарств із обмеженою кредитною історією лізинг часто виявляється більш доступним і лояльним варіантом, ніж стандартний банківський кредит.
Водночас експертка застерегла про ризики: загальна сума переплат у деяких випадках може перевищувати вартість кредиту. Важливо ретельно прорахувати повну вартість володіння технікою, включно з тарифами, можливими витратами на ремонт та іншими платежами, щоб не створити касовий розрив у періоди низького грошового потоку.
Вибір між кредитом і лізингом слід базувати на детальному фінансовому аналізі: порівнянні повної вартості кожного варіанту з урахуванням податкових переваг, прогнозованого cash flow і впливу на ліквідність господарства. Лише після таких розрахунків можна приймати обґрунтоване рішення про оптимальний спосіб фінансування техніки.